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企业旧账烂账处理应如何进行

2021-09-11 09:00:47

  对于企业来说,在其日常经营活动期间,记账报税是其必须要按规定完成的一项工作。不过,如若企业经营者及财务人员长期忽视企业账务工作处理,那么很容易为企业遗留下一些旧账烂账,这就会为企业财务安全埋下隐患。那么,企业旧账烂账处理应如何进行?接下来,哈尔滨代理记账公司将对处理办法进行说明。

  企业旧账烂账处理应如何进行?

  一般来说,企业如若想要专业处理旧账烂账,就需要按如下步骤进行相应操作:

  1、旧账烂账处理前期准备

  具体工作内容包含:

  (1)了解企业真实业务情况、财务制度及业务流程;

  (2)清理公司会计档案,包括清理会计凭证、清理会计账簿、清理会计报告等。

  2、旧账烂账处理实操阶段

  主要工作内容为:

  (1)与公司出纳一起盘点库存现金数量,同时和账上作比对,发现不一致的情况及时处理,并填写现金盘点报告表。

  (2)让出纳打印一份公司所有开户行的对账单,挨个账户进行核对,以保障每个账户的银行账和对账单是一致的。

  (3)联系公司仓库保管工作人员开始盘点仓库存货,记录下实际存货数据,并与存货明细账进行核对。

  (4)找到设备管理人员,一起盘点公司的固定资产,核对实际情况和账上记录是否一致。

  (5)让各责任销售人员逐一联系每个客户,通过核对销售合同、报价单、送货单等凭据来核对应收账款。

  (6)联系企业所有的供应商,要求他们把应付账款对账单整理好,发给公司的采购工作人员进行前期核对。

  (7)查阅国、地税纳税申报系统,查看公司的纳税情况,同时也核对账上的涉税数据,确定跟系统数据一致才可以。

  (8)完成上述工作后,开始收集各种单据、建账用的单证。对于以前没有账的,着手建账。有账的再次进行核对,并根据实际需要作出相应调整。


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  3、旧账烂账处理后续工作

  其主要分为账务处理和财务制度两个方面。其中,在账务处方面,应根据实际情况调账,或者也可以考虑重新建账;而有关财务制度,则需要修订、完善相关制度和业务流程。

  通常情况下,一般纳税人企业寻求代理记账服务,大致按照如下程序来进行:

  1、与代理记账公司签约

  在选定代理记账公司后,与其签订财务外包代理记账合同,确定服务项目及费用以及双方权责等(由代理记账公司方面主导)。

  2、双方交接做账票据(时间:每月20号-30号)

  在此期间,一般纳税人企业需按时将当月做账票据送到代理记账公司,或要求代理记账公司安排外勤会计到本企业来收取做账票据,并对票据进行初步审核、整理。同时,对于新设立的,从来没有做过账的一般纳税人企业,代理记账公司还会帮助他们:开立会计账户,建立会计核算体系;根据客户提供的合法原始凭证(指:购销发票、入库单、领料单、款项汇出汇入底单及其他财务收支单据、有关经济合同等)编制会计分录等。

  3、代理记账会计做账(时间:每月25号-30号)

  在该时间段,由代理记账会计对一般纳税人企业客户的票据进行进一步整理,对票据存在的问题与客户及时沟通,然后进行会计核算、账务处理,税款计算。随后,做账完成后,审核会计还会对记账会计做账结果进行审核,包括票据完整性、合法性的审核、账务处理正确性的审核、税款计算合法性的审核、往来账的核对、并对客户账务问题的隐患给予准确评估。在所有账务审核无误后填制税务纳税申报表,税收缴款书,并对纳税情况与客户沟通。

  4、代理报税(时间:每月1号-10号)

  主要通过以下三种方式来进行:

  (1)外勤会计将审核会计填制的税收缴款书交到客户开户银行,划转税款。

  (2)外勤会计到国、地税税务所上门申报。

  (3)专人负责网上税务申报、个人所得税重点纳税人申报。

  5、对企业进行回访(时间:每月10号-20号)

  由代理记账公司返还一般纳税人企业税单、财务报表、纳税申报表等材料,与企业出纳对账,安排下月工作。同时,也会及时反馈给企业税务新的政策、通知等。


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